ФНС утвердила новый формат электронных документов — Диадок

ФНС утвердила новый формат электронных документов

29 января 2019
Законодательство

Диадок поддержит изменения, чтобы пользователи смогли работать с документами в обновленном формате.

Приказ ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ утвердил новый формат документов:

  • счета-фактуры;
  • документа об отгрузке товаров, выполнении работ, передаче имущественных прав или оказании услуг, включающего в себя счет-фактуру;
  • документа об отгрузке товаров, выполнении работ, передаче имущественных прав или оказании услуг.

Как изменился формат

  • В перечень значений налоговой ставки добавлено новое значение — 20 % — в связи с повышением НДС в России.
  • Появилась возможность указывать признак информационных полей определенной структуры, о которой участники сделки договариваются самостоятельно. Это может упростить автоматическую обработку реквизитов документов в отдельных отраслях бизнеса.
  • Обновились поля для заполнения даты оказания услуг, выполнения работ или поставки товаров. Временной промежуток должен проставлять сотрудник организации, указав начало и окончание периода.
  • В префиксе названия файла документа появились разные значения для сделок по товарам, подлежащим прослеживаемости и маркировке.
  • Для маркируемых товаров в файлах выделены поля, в которые будет вноситься информация по идентификации продукции.
  • В формат документов добавлен новый блок с информацией об обстоятельствах закупок для государственных и муниципальных нужд. Эти сведения понадобятся для передачи в управление казначейства.
  • Введены отдельные поля в формате для характеристики, сорта, артикула, кода товара. Ранее эти реквизиты находились в одном поле, что затрудняло автоматическую обработку информации на стороне пользователя ЭДО.

Когда перестанет действовать старый формат

Приказ ФНС России от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@ утратит силу с 1 января 2020 года. До этого момента налогоплательщикам разрешено создавать электронные счета-фактуры в старом или новом формате. Налоговые органы будут принимать файлы в старом формате до конца 2022 года при условии, что они созданы до 1 января 2020 года. По истечении переходного периода, то есть с 2023 года, приемные комплексы ФНС перестанут обрабатывать не только счета-фактуры, но и первичные документы в старом формате.

Ожидается, что налоговая служба в ближайшее время обновит и формат корректировочного счета-фактуры, утвержденный Приказом ФНС от 13.04.2016 № ММВ-7-15/189. Приказы ФНС от 30.11.2015 № ММВ-7-10/551 и № ММВ-7-10/552 по-прежнему действуют — накладные и акты в этих форматах можно продолжать формировать, ФНС России пока не сообщала об их замене на новые.

60 комментариев
Елена    30 января 2019, 09:27
Добрый день. Когда появится описание формата в diadoc.ru и сам приказ kontur. normativ?
Константинов Александр    30 января 2019, 15:42
Добрый. На нормативе уже есть
(normativ. kontur.ru /document ?moduleId=1&documentId=328588&cwi=301), уберите пробелы из ссылки.

На сайт диадок.ру - готовим.
Ихтияр    30 января 2019, 14:14
Добрый день!
Не успели поработать с "новым" форматом УПД, уже стал "старый". Когда уже в ФНС успокоятся, вопрос риторический :)
Когда новый форм появится в Диадоке для тестирования?
Matvey    31 января 2019, 19:11
Добрый день, также интересует вопрос, когда диадок добавит новые форматы в API + в модули для 1С?
Ольга    1 февраля 2019, 08:30
Добрый день.
Разработка Диадока уже начала работы по добавлению новых версий формата. Точные сроки мы назвать пока не можем, очень ориентировочно во 2 кватрале 2019 г. Это задача является приоритетной. Мы будем информировать наших пользователей о готовности сервиса к работе с новым форматом.
Андрей    7 марта 2019, 19:04
Добрый день.
Не могли бы вы уточнить, что значит "Приказ конкретизирует, кто должен подписывать электронные документы"?
В какой части приказа описаны эти изменения?
Ольга Дёмина    11 марта 2019, 15:33
Добрый день, Андрей.
в новом приказе в разделе 1 в пункте 2 написано со ссылками на Налоговый кодекс РФ и 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" кто должен подписать конкретный тип составленного документа, т.е. кто должен подписать счет-фактуру, первичный документ и документ 2 в 1, т.е. УПД.
Андрей    11 марта 2019, 15:43
Добрый день, Ольга. Большое спасибо за Ваш ответ.

Как Вы считаете, означает ли эта фраза "Файл подписывается лицом, уполномоченным на подписание счетов-фактур, и лицом, ответственным за оформление факта хозяйственной жизни со стороны передающего экономического субъекта", что теперь документ СЧФДОП обязательно должен подписываться двумя различными лицами?
Или если подписант имеет полномочия, достаточные как для подписания СФ, так и для оформления ФХЖ, то достаточно будет лишь его подписи?
Ольга Дёмина    11 марта 2019, 15:49
Подписант может являться единственным в СЧФДОП, если он уполномочен подписывать и счета-фактуры, и первичные документы. Сейчас в жизни так часто и происходит, когда бухгалтер или оператор на складе по доверенности подписывают СЧФДОП одной своей подписью.
Андрей    11 марта 2019, 15:52
Ещё раз спасибо! :)
Николай Павлов    25 марта 2019, 20:10
Здравствуйте, Ольга.
Всё же похоже, что в статье описание этого изменения некорректно.

Я об этом: «Например, файл документа продавца, который включает в себя счет-фактуру и первичный документ, должно подписывать лицо, уполномоченное на подписание счетов-фактур, и лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни со стороны продавца».

Это требование было закреплено Приказом ММВ-7-15/155@ от 24.03.2016 г., вот краткая выдержка по сути:
«Файл [обмена информации продавца] подписывается … электронной подписью лица, уполномоченного на подписание счетов-фактур, а также … электронной подписью лица, ответственного за оформление факта хозяйственной жизни со стороны передающего субъекта».

В новом формате это требование описано так:
«Файл [информации продавца] подписывается лицом, уполномоченным на подписание счетов-фактур, и лицом, ответственным за оформление факта хозяйственной жизни со стороны передающего экономического субъекта».

Получается, что в требованиях к подписантам изменился только союз: в 155-ом приказе использовали «а также» для перечисления подписантов, а в 820-м — «и». Само же требование к лицам, подписывающим файлы и их полномочиям не изменилось.
Поправьте меня, пожалуйста, если не прав.

Что касается статьи, то ее можно было бы дополнить и другими не менее важными изменениями:
— добавили новый тип участника хозяйственной жизни — физическое лицо; предполагаю, что это позволит обмениваться электронным УПД с самозанятыми;
— добавили новые элементы для сведений о факторе и для реквизитов документа-основания об уступке; теперь эту информацию можно обрабатывать в учетных системах в автоматическом режиме.
Демина Ольга    26 марта 2019, 09:20
Николай, добрый день.
Приятно, что наши пользователи не только внимательно читаю статьи, но и самостоятельно внимательно изучают приказы ФНС. Вы все правильно дополнили. Спасибо)
Андрей    26 марта 2019, 09:45
Добрый день, коллеги.

Николай, поделюсь ещё одним наблюдением:
155-ый приказ явно указывал на то, что электронная подпись лица, уполномоченного на подписание счетов-фактур, должна быть усиленной квалифицированной;
Подпись же лица, ответственного за оформление ФХЖ, всего лишь должна была соответствовать требованиям Закона N 63-ФЗ (которым помимо УКЭП предусмотрены также простые ЭП и усиленные неквалифицированные ЭП).
В 820-ом приказе вообще не нашёл ни ссылок на 63-ФЗ, ни указаний на усиленность и квалифицированность подписей.
Коллеги, может быть это требование "перекочевало" в какой-то другой НПА?
Демина Ольга    26 марта 2019, 10:08
Андрей, добрый день. Дело в том, что требования к электронным счетам-фактурам описаны в статье 169 НК РФ, а требования к электронным первичным документам - в 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", требования к электронным подписям - в 63-ФЗ "Об электронной подписи". Налоговый кодекс и федеральный закон - это основные документы, а приказ ФНС, утвердивший формат документов - это сопутствующий документ, который позволяет выполнить требования НК РФ и не может содержать требования к ЭП. Поэтому сейчас в приказе все корректно написано. Счета-фактуры, как и прежде подписываем КЭП (в НК РФ ничего не поменялось), первичные документы можно подписывать иным видом подписи, но соблюсти требования по их применению непросто. К тому же пользователи подписывают счета-фактуры и сдают отчетность благодаря КЭП, т.е. точно обладают КЭП для работы с ЭДО.
Андрей    26 марта 2019, 10:23
Ольга, и правда – это требование не "перекочевало", а давно содержалось во 2-ом абз. п. 6 ст. 169 НК РФ:
"Счет-фактура, составленный в электронной форме, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации ..." (https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=328250&rangeId=178834).
Возможно ФНС РФ, дополнительно включая это требование в свой приказ, просто акцентировала внимание налогоплательщиков на этом моменте.

Ольга, спасибо за консультацию!
Николай Павлов    26 марта 2019, 10:30
И я склоняюсь к тому, что ФНС перестраховывалась в формулировках 155-го приказа (и не только про подписи). 820-й лаконичнее и его проще читать и понимать.
Демина Ольга    26 марта 2019, 12:30
Николай, еще хотела бы уточнить информацию у вас. Вы обратили внимание на то, что в формате появились физические лица, подскажите, у вас в компании есть кейсы, когда вы подписываете документы с физ лицами? Мы изучаем востребованность данной возможности, будем благодарны вам за обратную связь и информацию.
Николай Павлов    26 марта 2019, 12:35
Ольга, таких примеров у нас пока нет.
Андрей    13 марта 2019, 17:44
Добрый день!

В формате титула покупателя ("файла обмена информации покупателя") появился новый элемент "Код содержания операции (КодСодОпер)", который позволяет зафиксировать итоги приёмки:
1) товары (работы, услуги, права) приняты без расхождений (претензий);
2) товары (работы, услуги, права) приняты с расхождениями (претензией);
3) товары (работы, услуги, права) не приняты.

Кажется, что третий вариант равносилен отказу в подписи.
Не планируется ли отказаться от механизма "отказа в подписи" в пользу формирования титула покупателя с указанием КодИтога="3"?
Или покупателю будут доступны оба этих способа?
Ольга    13 марта 2019, 17:49
Добрый день, Андрей.
1. У нас нет в планах отказа от механизма "отказ в подписи".
2. Будут доступны оба способа.
Виктор    23 января, 12:03
Вариант 3 скорее для ситуации, когда переход права собственности на складе продавца и первичку нужно подписать без поступления материалов.
Андрей    13 марта 2019, 17:52
Ольга, спасибо!
Михаил    26 июня 2019, 09:53
Добрый день! Не могу понять суть признаков ДефНомИспрСчФ и ДефДатаИспрСчФ. Документ с ними становится исправлением, или остается основным документом?
Демина Ольга    26 июня 2019, 10:16
Добрый день, Михаил.
При заполненных полях ДефНомИспрСчф и ДефДата ИспрСчф счет-фактура считается обычным, без исправлений. Суть этих признаков состоит в том, чтобы показать, что в графе "Исправление" не указаны реквизиты исправленного счета-фактуры, т.е. настоящий счет-фактура без исправлений. Эта логику перенесли в формат из Постановления Правительства №1137, в котором описаны правила заполнения бумажных счетов-фактур.
Михаил    26 июня 2019, 10:21
Спасибо!
Наталья    18 сентября 2019, 08:58
Добрый день! Когда уже наконец появится в Диадок печатная форма по новому формату? Ждем донастроек с 01.07.2019. Сроки сдвигаются постоянно. Сейчас уже нет ощущения, что Диадок остается лидером в ЭДО.
Ольга    23 сентября 2019, 14:55
Добрый день, Наталья! До середины октября будет реализована печатная форма счета-фактуры, в ноябре - печатные формы остальных документов.
Виктория    7 октября 2019, 17:46
Добрый день. В какой срок будет реализована печатная форма УПД и УКД по 820 приказу? Диадок обещал до 30.09.2019 г. - так и не сделал!
Ольга    8 октября 2019, 08:35
Добрый день, Виктория! До середины октября будет реализована печатная форма счета-фактуры, в ноябре - печатные формы остальных документов.
Андрей    16 октября 2019, 11:38
Когда будет реализована интеграция с Эльбой?
Ждем больше 5 лет!!!
Стоит ли в ближайших планах эта задача?
Спасибо.
Виктория    22 октября 2019, 17:48
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если возникает необходимость отправить клиенту исправительный УПД после 31.12.2019, он должен быть в формате 820 приказа ФНС?
Т.е. исходный документ будет в 155 формате, а исправительный в 820?
Или необходимо исправления отправлять в том формате, в котором сформирован и исходный документ?
Наталья    23 октября 2019, 08:13
Добрый день! После 31.12.2019 года 155 формат для формирования документов использовать нельзя, поэтому исправительный УПД должен быть в 820 формате, даже если исходный УПД в формате 155
Андрей    7 ноября 2019, 18:11
Добрый день.
Не могли бы вы разъяснить, как правильно действовать в следующей ситуации:
Покупатель, скажем, в январе 2020 года собирается подписать полученный от продавца ещё в 2019 году составленный в формате 155-го приказа документ с функцией "ДОП" .
Должен ли покупатель при этом сформировать свой титул (файл обмена информации покупателя) уже в соответствии с 820-м приказом?
Или же Диадок даст возможность отправить в такой ситуации ответный титул только в формате 155-го приказа?
Елена    8 ноября 2019, 11:04
Добрый день, Андрей.
Диадок даст отправить ответный титул только в 155 формате, так как формат титулов должен быть одинаковым.
Марина Л.    11 ноября 2019, 16:48
А как быть с документом приемки? Заказываю для школы настенные доски (меловые). Система не дает мне сделать документом приемки АКТ, пишет, что теперь это должен быть КС-3. На приемку товара-КС-3?))) Ставить документом приемки ТОРГ-12?
Нина    2 декабря 2019, 14:29
Добрый день! Не могу найти xsd схему для УКД. Подскажите, пожалуйста, 820 приказ затрагивает УКД ?
Демина Ольга    2 декабря 2019, 14:44
Добрый день, Нина. ФНС пока не обновила формат для корректировочного счета-фактуры. Приказ ФНС 189 для корректировочного документа продолжает действовать.
Нина    2 декабря 2019, 14:54
Ольга, спасибо за оперативный ответ!
Ольга    3 декабря 2019, 13:43
Прошу подсказать в этом году счет-фактура должна быть обязательно XML формата?
Не совсем понятно "До этого момента налогоплательщикам разрешено создавать электронные счета-фактуры в старом или новом формате. " Что значит старый и новый формат?
Анна    3 декабря 2019, 16:36
Добрый день!
Электронный счет-фактура - это всегда xml, формат которого утвержден приказом ФНС.
Если вы работаете со своими контрагентами по ЭДО, то до конца года счет-фактуру можно отправлять как в старом формате 155 приказа https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=339569 , так и в новом формате 820 приказа https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=328588&cwi=517
С 1-го января 2020 электронный счет-фактура должен отправляться только в формате 820 приказа.
Альфия    10 января, 09:56
Добрый день.
С 1-го января 2020 электронный счет-фактура должен отправляться только в формате 820 приказа. - Даже если документ за 2019 год, а отправляется в 2020?
Демина Ольга    10 января, 11:38
Альфия, добрый день.
В приказе ФНС 820 нет рекомендаций по описанному вами случаю, там лишь указано, что документы с 2020 года составляются в 820 формате, т.к. 155 утратил силу. Но я считаю, что вы можете спокойно отправить документ в 155 формате уже в 2020 году, если этот документ за 2019 год. Первичные документы и счета-фактуры за 2019 год могут быть истребованы ФНС до конца 2022 года, а это как раз срок поддержки 155 формата приемными комплексами ФНС, поэтому сложностей с представлением таких документов в ответ на требование ФНС у вас и ваших партнеров не возникнет.
Альфия    10 января, 11:48
Почему тогда в системе горит ошибка, что документ в старом формате?
Демина Ольга    10 января, 11:59
Это не ошибка, а предупреждение. Мы обращаем внимание пользователей на этот момент, чтобы они сами приняли решение. Некоторые в договоре прописывают обмен документами только в актуальных форматах, поэтому такое предупреждение системы помогает не допустить ошибку и соблюсти условия договора с партнером.
Анастасия    4 декабря 2019, 10:51
Добрый день, какие изменения в связи с новым форматом будут именно в Актах?
Ольга    4 декабря 2019, 11:34
Добрый день, Анастасия. Если речь идет о печатных формах, то изменений не будет.
Если вопрос касается содержимого документа, то требования к формированию акта в электронном виде в формате 820 приказа сохраняются.
Владимир    25 декабря 2019, 11:49
Добрый день, коллеги.

Какие изменения необходимо внести в XML-структуру счёта-фактуры для соответствия 820-му Приказу? Или XML-форма остаётся без изменений?
Наталья    25 декабря 2019, 19:48
Добрый день! В одном комментарии довольно сложно описать все изменения. Разницу форматов 155 и 820 можно посмотреть по ссылке в статье
www. diadoc. ru/blog/7855
xsd-схемы, по которым нужно формировать xml документов в 820 можно посмотреть на сайте налоговой www. nalog. ru/rn77/about_fts/docs/8335278/
Владимир    25 декабря 2019, 19:55
Здравствуйте, Наталья.
Большое спасибо за пояснения и ссылки.
Владимир    28 декабря 2019, 13:00
В Диадок в WEB интерфейсе на данный момент нету редактора счетов фактур в формате 820 приказа. Подскажите, пожалуйста, когда появится?
Елена    30 декабря 2019, 14:33
Добрый день, Владимир. Мы стараемся добавить редактирование счёта-фактуры в формате 820 приказа до конца 2019 года. Если мы не успеем, то редактирование появится в первые дни после январских праздников.
Симон Коляевич    9 января, 12:30
Подскажите, пожалуйста, когда будет добавлено редактирование счета-фактуры в формате 820. На данный момент при формировании документа выбивает ошибку
Шумихина Наталья    9 января, 12:58
Добрый день! В Диадоке есть возможность редактировать счета-фактуры в 820 формате. Чтобы понять причину ошибки и исправить ее, обратитесь, пожалуйста, в техническую поддержку.
Анна Иванова    13 января, 11:40
Добрый день! Уточните, пожалуйста, если дата счета-фактуры (дата от) 31.12.2019, а документ отправляется через ЭДО в 2020 году, то по какому формату должен быть документ?
Нет ли разъяснений ФНС?
Демина Ольга    13 января, 11:59
Добрый день, Анна!
приказ ФНС 820 говорит о том, что с 2020 года для документов необходимо использовать новый формат, т.к. форма по 155 приказу ФНС утратит силу. Ничего конкретнее ФНС не разъясняет. Но, по-нашему мнению, если документ за 2019 год, то вы можете его отправить в 155 формате. В этом случае, вы сможете его представить в налоговую в ответ на требование в виде xml файла.
Татьяна    23 января, 17:12
Добрый день!
Подскажите, по всем форматам я понимаю, что мы согласно приказа 820 необходимо использовать новый формат, используя расширение в виде xml файла.
Можно ли отправлять документ такой, как акт сверки расчетов в формате PDF? и будет ли он иметь юридическую и налоговую силу? у нас нет модуля и мы его покупать пока не хотим (так как маленькая компания)
Виктор    23 января, 17:16
Акт сверки вы можете выставлять в любом удобном вам и вашему контрагенту формате. 820 приказ Регламентирует только упд и исправления / корректировки к нему.
Елена    23 января, 17:27
Виктор, хочу уточнить, что 820 формат не регламентирует корректировки УПД, для корректировок действует 189 формат.
Так же 820 формат обязателен для таких типов документа, как счёт-фактура и исправление счёта-фактуры.
Татьяна    23 января, 17:18
Спасибо, Виктор.
Данный формат будет иметь как юридическую, так и налоговую силу?
У нас идет спор по данному формату.
Елена    23 января, 17:34
Татьяна, уточните, пожалуйста, для какого типа документа вы хотите использовать 820 формат всё-таки?
Если говорить про акт сверки, то вы можете отправлять его в любом удобном для вас и вашего контрагента варианте. документ подписан КЭП-ом. документ имеет юридическую силу.
И что вы понимаете под налоговой силой - сможете ли сдать такой документ в налоговую? - ответ да, сможете, но в бумажном виде - документ нужно будет распечатать и заверить.