Счет-фактура — это документ, налогового учета по исчислению НДС. В нем подтверждается сумма НДС, которую продавец выставляет покупателю. То есть сумма налога, которую продавец включил в стоимость отгруженного товара.
Электронный счет-фактура
Электронный счет-фактура регистрируется в книгах покупок и продаж, в журналах учета счетов-фактур и хранится в электронном виде в течение пяти лет. Отсчет срока хранения начинается после налогового периода, в котором документ использовался последний раз для вычета НДС.
Согласно порядку обмена, утвержденному Приказом Минфина от 05.02.2021 № 14Н, электронный счет-фактура — это формализованный документ. Передавать его можно только через оператора электронного документооборота в формате, установленном ФНС Приказом от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@.
Как заполнить счет-фактуру
При составлении счета-фактуры укажите в документе следующие реквизиты:
- порядковый номер и дату составления;
- сведения о продавце;
- сведения о грузоотправителе и грузополучателе;
- реквизиты документов на оплату;
- сведения о покупателе;
- наименование и код валюты;
- наименование и коды товаров, работ, услуг;
- количество и стоимость товаров;
- сведения об импортных товарах.
Полный перечень реквизитов содержится в п.5 ст. 169 НК РФ.
Как работать со счетом-фактурой в Диадоке
Диадок позволяет отправить счет-фактуру, созданный в самом сервисе или сформированный в другой системе. Мы написали подробную инструкцию о том, как сформировать и отправить счет-фактуру в сервисе.
Обменивайтесь счетами‑фактурами в Диадоке
Формируйте счета-фактуры в электронном виде, согласно утвержденному формату ФНС, прямо в Диадоке с помощью встроенного редактора. Он подскажет, как правильно заполнить поля и проверит документ на ошибки.
Частые вопросы
- Грозит ли продавцу штраф, если он нарушил пятидневный срок для выставления счета-фактуры?
- Составление электронных счетов-фактур
- Выставление электронного счета-фактуры
- Даты выставления и получения электронных счетов-фактур
- Исправленные и корректировочные электронные счета-фактуры
- Как вести учет электронных счетов-фактур?
- Представление электронных счетов-фактур в контролирующие органы
- Может ли ФНС не принять счет-фактуру, если он выставлен с нарушением пятидневного срока?