ФНС разъяснила, как заполнять строку 5а в электронных счетах‑фактурах

3 августа 2021 22 28091

Налоговая опубликовала письмо № СД-4-3/10681@. В нем говорится, что для налогоплательщика нет риска при незаполнении строки 5а в электронных документах.

Постановление Правительства РФ № 534 дополнило форму бумажного счета-фактуры строкой 5а, в ней нужно указывать реквизиты (номер, дату составления) документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, соответствующего порядковому номеру или номерам записи в счете-фактуре (№ п/п).

Однако в электронных документах, составленных по формату приказа ФНС № 820, можно указать только:

Для заполнения порядкового номера записи (№ п/п) в формате нет соответствующего атрибута. Письмо ФНС № СД-4-3/10681@ разъясняет, что для электронных документов его не обязательно заполнять где бы то ни было. Организации не несут рисков при незаполнении № п/п — это не является основанием для отказа в вычете суммы НДС.

Это же письмо поясняет, что последствий не будет и в случае незаполнения граф 10-11 в УКД. Можно не заполнять эти сведения в электронных корректировочных документах, составленных по формату приказа № 736. В формате нет специальных элементов для заполнения сведений о стране происхождения товара и регистрационного номера декларации.

Скачать Письмо ФНС № СД-4-3/10681@


Какие сертификаты электронных подписей можно использовать в 2023 году

До окончания переходного периода по МЧД компании еще могут выбирать, с какими подписями работать в сервисе ЭДО. В новости расскажем об актуальных сертификатах, сроках применения и перевыпуске.

Обязательное применение МЧД перенесли на 1 сентября 2023 года

Опубликован закон о продлении переходного периода. У пользователей появилось больше времени на подготовку к работе по новым правилам: машиночитаемые доверенности (МЧД) нужно будет использовать вместе с КЭП физлица при подписании документов организации.

Как подготовиться к переходу на МЧД

1 сентября 2023 года полностью изменится схема работы сотрудников с электронными документами. Машиночитаемые доверенности (МЧД) станут обязательными. Начать готовиться к переходу стоит уже сейчас, чтобы успеть все наладить и протестировать. Рассказываем, как получить нужные КЭП, выпустить доверенности и настроить работу в сервисе.

Обмен документами в Диадоке дополнится новыми подтверждениями о доставке

C 1 января 2023 года операторы ЭДО обязаны передавать в ФНС документы, которые содержат сведения о прослеживаемых товарах. Чтобы выполнять требования законодательства, мы дополним документооборот в Диадоке подтверждениями оператора о дате получения и отправки документов.